Банк закрив рахунок ФОП через фінмоніторинг: Верховний Суд став на бік банку (справа №910/11583/25)

Верховний Суд у складі Касаційного господарського суду постановою від 30 вересня 2026 року у справі №910/11583/25 підтвердив: банк мав право розірвати договір і закрити рахунки ФОП, встановивши клієнту неприйнятно високий рівень ризику за правилами фінансового моніторингу. Рішення оприлюднено в Єдиному державному реєстрі судових рішень 6 жовтня, а 12 жовтня на нього звернули увагу фахові юридичні медіа. Пояснюємо, що це означає для підприємців.

Обставини справи

У жовтні 2024 року підприємиця відкрила в банку поточний рахунок для підприємницької діяльності. В анкеті вона зазначила дохід 35 000 грн та очікуваний рух коштів від 400 000 грн до 1 млн грн. Фактично з листопада 2024 по березень 2025 року оборот за рахунком склав близько 4 млн грн, а близько 3 млн грн транзитом пішло одному контрагенту.

У квітні 2025 року банк встановив клієнтці неприйнятно високий ризик, розірвав ділові відносини та закрив рахунки з посиланням на частину першу статті 15 Закону України від 06.12.2019 №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом…». ФОП звернулася до суду, наголошуючи, що оборот — це не дохід, діяльність підтверджена договорами й накладними, а єдиний податок сплачено (лише за IV квартал 2024 року — понад 163 тис. грн). Апеляційний суд став на бік банку, Верховний Суд залишив касаційну скаргу без задоволення.

Ключові висновки Верховного Суду

Право банку не є безмежним. Банк повинен довести фактичну й правову обґрунтованість рішення про високий ризик. У цій справі він це зробив.
Сплачені податки й «первинка» не гарантують збереження рахунку. Якщо рух коштів має транзитний характер і в рази перевищує заявлені параметри, наявність договорів, накладних і податкових платежів сама по собі ризикових ознак не спростовує.
Оцінка комплексна. Суд урахував короткий строк діяльності, розрив між анкетою і фактичними оборотами, концентрацію платежів на одному контрагенті та відсутність доказів ресурсів (персоналу, складів, логістики) для такого обсягу операцій.
Окремий запит пояснень не обов’язковий. Те, що банк не надіслав попереднього запиту документів, само собою не робить закриття рахунку незаконним, якщо рішення ухвалене в межах ризик-орієнтованого підходу.

Чому це важливо

Постанова фактично зміщує акценти в таких спорах: підприємцю недостатньо показати, що він сплачує податки і має «паперове» підтвердження угод. Вирішальним стає те, наскільки реальна діяльність відповідає фінансовому профілю, який клієнт задекларував банку, і чи має бізнес економічний сенс та ресурси для заявлених обсягів. Водночас суд нагадав, що тягар доведення обґрунтованості високого ризику лежить на банку, тож не кожне закриття рахунку буде визнане законним.

Кого це стосується

Насамперед ФОП на єдиному податку, у яких обороти швидко зростають, а також підприємців, які працюють з одним-двома ключовими контрагентами чи отримують і пересилають кошти «транзитом». Висновки суду актуальні й для малих ТОВ: правила статей 7 і 15 Закону №361-IX однаково застосовуються до всіх клієнтів банків.

Практичні поради

Заповнюйте анкету клієнта реалістично: вказуйте очікувані обороти з запасом, а не мінімальні цифри.
Якщо бізнес виріс або змінився профіль операцій — повідомте банк заздалегідь і оновіть фінансовий профіль, не чекаючи запиту.
Тримайте під рукою пакет документів: договори, акти, накладні, докази поставки та наявності ресурсів (оренда, працівники, транспорт), а не лише квитанції про сплату податків.
На запит банку відповідайте в строк і по суті: пояснюйте економічний зміст операцій і походження коштів.
Уникайте схем, схожих на «дроблення бізнесу», та концентрації транзитних платежів на одному контрагенті без зрозумілої господарської мети.
Якщо рахунок уже закрито — зберіть листування з банком і проконсультуйтеся з юристом щодо перспектив оскарження: суд перевіряє, чи довів банк обґрунтованість свого рішення.

Джерела:

Потрібна консультація? Юристи АО «Лобі-консалтинг» допоможуть підготувати пояснення для фінмоніторингу банку, оцінити правомірність закриття рахунку та захистити ваші інтереси в суді. Звертайтеся: lobby-consulting.com.